Что делать после регистрации компании в Египте: налоговая карта, НДС, электронные чеки

После регистрации компании в Египте у вас на руках выписка из коммерческого регистра, египетский аналог выписки из ЕГРЮЛ. Компания существует, но полноценно работать ещё не может: запись в регистре не позволяет выставить правильный счёт, законно выплатить зарплату или открыть кафе для гостей. Что делать после регистрации компании в Египте, решают следующие 90 дней: налоговая карта, электронные счета-фактуры и, в Шарм-эль-Шейхе, электронные чеки, НДС, страхование сотрудников, отраслевая лицензия, аудитор и, если среди владельцев есть иностранец, отчёт в GAFI в течение 30 дней.

Если вы открывали ООО в России или другой стране СНГ, многое покажется знакомым: налоговый номер, упрощёнка, кассы. Подводные камни здесь свои, и дороже всего обходится неверная очерёдность: временная налоговая карта, с которой нельзя выставить электронный счёт первому клиенту, кафе, открытое раньше лицензии, зарплата без медицинского страхования в Южном Синае. Ниже порядок, которого мы держимся с новыми компаниями, с правилами по состоянию на октябрь 2026 года.

Что делать после регистрации компании в Египте: порядок на 90 дней

Не каждый шаг касается каждой компании: консультант без сотрудников обходится без зарплатных отчётов, а отелю добавляется Министерство туризма. Два срока в таблице обязательные, остальное показывает обычную очерёдность.

Если компания ещё не зарегистрирована, начните с нашего гайда о том, как открыть бизнес в Египте.

Какую налоговую карту выдаст ETA и почему это важно

Коммерческий регистр подтверждает, что компания существует, а налоговая карта (البطاقة الضريبية) подтверждает, что о ней знает Египетское налоговое управление. По сути это постановка на налоговый учёт, а налоговый номер в карте ближе всего к российскому ИНН. Только здесь это отдельный шаг после регистрации, и пройти его нужно до первой продажи.

С 29 июля 2026 года, когда вступил в силу второй пакет налоговых послаблений (законы № 148–153/2026), карты бывают двух видов. Обычная действует 5 лет, её получают стандартные виды деятельности. Временная действует 8 месяцев, и с ней нельзя выставлять электронные счета-фактуры.

По постановлению № 323/2022 электронный счёт-фактура обязателен для каждого налогоплательщика ETA, а расходы, не подтверждённые электронным счётом-фактурой или электронным чеком, для налога не признаются. Если первым клиентом будет компания, например туроператор или отель, ей нужен электронный счёт с первой же продажи. Для стандартной деятельности рассчитывайте на обычную карту. Если вам всё же выдали временную, спланируйте переход на обычную до первого счёта компании-клиенту.

Когда новой компании нужно встать на учёт по НДС

НДС в Египте составляет 14%; ставка 5% применяется к машинному оборудованию, а с 29 июля 2026 года и к медицинским изделиям. Регистрация обязательна, когда оборот достигает 500 000 египетских фунтов, но четыре категории бизнеса регистрируются при любом обороте: поставщики товаров с так называемым табличным налогом, импортёры для перепродажи, экспортёры и агенты по сбыту.

Декларации подаются ежемесячно, до конца следующего месяца, а на упрощёнке по Закону № 6/2025 ежеквартально. Аренда жилья от НДС освобождена, а на услуги, купленные за границей, действует обратное начисление (reverse charge).

У ресторанов и кафе свой тест. Туристический ресторан с лицензией Министерства туризма начисляет 14%. Нетуристическое заведение освобождено, но с исключениями: например, если оно находится в торговом центре, компаунде, туристическом месте или аэропорту, входит в сеть или работает под известным брендом, продаёт через приложения или сайты либо берёт сервисный сбор. Новое кафе в торговом центре Шарма в освобождённую группу не попадает, поэтому следите за порогом 500 000 фунтов с первого месяца.

Электронные счета-фактуры и электронные чеки: до первой продажи

Электронный счёт-фактура обязателен для каждого налогоплательщика ETA, так что компания, которая продаёт другим компаниям, выставляет его с первой продажи. Электронные чеки для продаж частным клиентам вводятся решениями ETA, и в Шарм-эль-Шейхе этот срок давно наступил. По решению ETA № 484/2022 каждый плательщик налога на доходы и НДС в этом районе, который продаёт потребителям, обязан выдавать их с 1 ноября 2022 года. У нового магазина, кафе или дайв-центра в Шарме нет более поздней даты, которую можно подождать.

Если дома вы работали с онлайн-кассой, сама идея знакома. Разница в том, что в Шарме обязанность привязана к территории, а не к размеру бизнеса, и закупки тоже должны быть подтверждены электронно: расход без электронного счёта-фактуры или чека не признаётся, вы его оплатили, а вычесть не можете. Просите постоянных поставщиков выставлять электронные счета с первого заказа. Горячая линия ETA: 16395. Кто обязан выдавать чеки и как подключиться, мы разбираем в статье об электронных чеках в Шарм-эль-Шейхе.

Налог на прибыль или упрощёнка: выбор первых месяцев

По умолчанию прибыль компании облагается налогом по ставке 22,5%, а убытки переносятся на 5 лет вперёд. Компания с оборотом до 20 млн фунтов может вместо этого перейти на упрощённый режим по Закону № 6/2025, действующему с 1 марта 2025 года. Это египетская упрощёнка: налог берут с оборота, от 0,4% до 1,5% в зависимости от диапазона.

Название знакомое, условия свои. Вступив в режим, компания остаётся в нём 5 лет. Взамен эти 5 лет нет налоговых проверок, НДС подаётся ежеквартально, зарплата сверяется раз в год, а авансовых платежей и удержаний у источника нет. Обязательное условие режима: соблюдать правила электронных счетов-фактур и чеков. Режим закрыт для консультантов, которые получают 90% дохода и больше от одного-двух клиентов, и для бизнеса, искусственно раздробленного на части.

Упрощёнка не всегда выгоднее. Налог 1% с оборота равен налогу 22,5% с прибыли при рентабельности около 4,4%, так что бизнес с тонкой маржой может заплатить с оборота больше, чем заплатил бы с прибыли. Ставки по диапазонам и проверку на собственных цифрах вы найдёте в нашем разборе египетской упрощёнки в цифрах. Вне режима компания удерживает налог с местных платежей свыше 300 фунтов: 1% с подрядов и поставок, 3% с услуг и 5% с комиссионных.

Первый сотрудник: соцстрах, медицинское страхование и разрешение на работу

С первым сотрудником компания становится работодателем, и взносы начисляются с первой зарплаты.

Медицинское страхование добавляет ещё солидарный взнос 0,25% с выручки, который теперь уменьшает налоговую базу. Зарплатные отчёты (форма 4) подаются ежеквартально, в январе, апреле, июле и октябре, а годовая сверка проходит в январе; на упрощёнке остаётся только годовая сверка.

Иностранный сотрудник требует отдельного файла. Закон о труде № 14/2025, действующий с 1 сентября 2025 года, оставляет сбор за разрешение на работу решению министра. Закон об инвестициях № 72/2017 позволяет проектам нанимать иностранцев в пределах 10% персонала или 20%, если квалифицированных египтян найти нельзя. Отелям, туристическим ресторанам и кафе, туристическим компаниям и дайв-центрам нужно ещё и одобрение Министерства туризма на иностранный персонал, помимо разрешения на работу.

Если руководить компанией в Шарме собираетесь вы сами, начните с ВНЖ инвестора: его держатели освобождены от разрешения на работу, но о начале и окончании работы всё равно нужно уведомить в течение 7 дней. Подробнее об этом в вопросах ниже.

Какие лицензии нужны после коммерческого регистра

Торговой или консалтинговой компании регистра и налоговой карты часто достаточно. В гостиничном бизнесе, дайвинге, туризме и медицине дату открытия определяет отраслевая лицензия.

Магазин с лицензией по Закону о торговых заведениях № 154/2019 не вправе называть себя «туристическим», поэтому лицензия Министерства туризма идёт раньше вывески. Если компания задумана под экскурсии или туры, проверьте лицензию до вложений в офис и рекламу. Наша услуга по коммерческому регистру, налоговой карте и лицензиям берёт эти регистрации на себя и следит за сроками продления.

Обязанности по закону о компаниях и перед GAFI с первого дня

Три обязанности приходят не из налоговой, а из закона о компаниях и от GAFI (ГАФИ, Генеральное управление по инвестициям и свободным зонам). Поэтому о них и забывают.

Аудитор. По Закону № 159/1981 он нужен каждому АО, ООО и ООО с одним учредителем, независимо от размера.

Капитал АО. Выпущенный капитал составляет не менее 250 000 фунтов: 10% оплачивается при регистрации, 25% в течение 3 месяцев и 100% в течение 5 лет. В Шарм-эль-Шейхе и Дахабе это касается многих иностранных инвесторов, потому что указ № 128/2022 требует, чтобы проект с иностранным участием там был египетским АО.

Отчёты GAFI о прямых иностранных инвестициях. Они обязательны для компании с любым иностранным участием: достаточно одного участника с российским, украинским или другим иностранным паспортом. Отчёт подаётся в течение 30 дней после регистрации и после каждого изменения, затем ежеквартально в течение 45 дней и ежегодно в течение 4 месяцев. Штраф за пропуск составляет 50 000 фунтов.

На Синае смену участников, в том числе продажу доли, планируйте заранее. GAFI взимает сбор за одобрение передачи долей или акций, компании старше 3 месяцев нужна ещё выписка из коммерческого регистра, где оплачено не менее 25% капитала, а одобрения Министерства обороны, МВД и Службы общей разведки идут сверх этого.

Прибыль и дивиденды: что знать владельцу из России и СНГ

Иностранец может владеть 100% большинства инвестиционных проектов в Египте, а перевод прибыли и капитала за рубеж гарантирован законом. Перед распределением работники получают не менее 10% распределяемой прибыли в пределах годовой зарплаты (Закон № 159/1981).

Налог на дивиденды составляет 10% (5% по акциям на бирже), в том числе для нерезидента; компания перечисляет его в течение 5 рабочих дней следующего месяца. Соглашения об избежании двойного налогообложения у Египта есть с Россией (23 сентября 1997 года) и Украиной (29 марта 1997 года); льгота обычно применяется через возврат налога или предварительное разъяснение налоговой. Постоянное жильё в Египте или больше 183 дней здесь за 12 месяцев делают вас египетским налоговым резидентом: учтите это до первой выплаты.

После 90 дней: календарь, который держит компанию в порядке

На 90-й день запуск превращается в календарь. Для компании, у которой финансовый год совпадает с календарным, по состоянию на октябрь 2026 года:

Разобрать свой файл лично можно в нашем офисе в Al Azizia Mall; подробнее на странице о бизнесе в Шарм-эль-Шейхе.